Steuererklärung 2025: Frist vorbei – das ist jetzt zu tun

Redaktion Monalita.de 2026-08-02 10:46 2 Min. gelesen

Nahaufnahme einer Schreibmaschine mit einem Blatt Papier, auf dem Steuererklärung steht.

Von der Monalita.de-Redaktion, Stand: 2. August 2026

Seit dem 31. Juli 2026 ist die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2025 abgelaufen. Das betrifft vor allem Personen, die zur Abgabe verpflichtet waren, ihre Erklärung selbst erstellen und keine Fristverlängerung erhalten haben. Sie sollten jetzt ihren Friststatus prüfen und eine fehlende Erklärung möglichst zügig übermitteln.

Für wen der 31. Juli maßgeblich war

Nach § 149 Abgabenordnung gilt für nicht steuerlich beratene Personen grundsätzlich eine Frist von sieben Monaten nach Ablauf des Kalenderjahres. Für das Steuerjahr 2025 führte diese Regel zum 31. Juli 2026.

Entscheidend ist jedoch der eigene Abgabefall:

Steuererklärung 2025: Frist vorbei – das ist jetzt zu tun

Pflichtveranlagung ohne Beratung: Die reguläre Frist ist abgelaufen, sofern keine Verlängerung bewilligt wurde.
Freiwillige Steuererklärung: Der 31. Juli galt nicht. Für 2025 ist die Abgabe regelmäßig noch bis Ende 2029 möglich.
Steuerlich beratene Fälle: Hier gilt grundsätzlich eine längere Frist, regelmäßig bis Ende Februar 2027. Wochenendregeln, Vorabanforderungen und individuelle Schreiben des Finanzamts können den konkreten Termin beeinflussen.
Bewilligte Fristverlängerung: Maßgeblich ist der vom Finanzamt bestätigte neue Termin.

Eine verspätete Abgabe führt nicht immer automatisch zum Zuschlag

Das Finanzamt kann unter den Voraussetzungen des § 152 Abgabenordnung einen Verspätungszuschlag festsetzen; in bestimmten gesetzlich geregelten Fällen ist die Festsetzung vorgeschrieben. Allein der Ablauf des 31. Juli bedeutet deshalb weder zwangsläufig einen Zuschlag noch eine pauschale Entwarnung.

Wird ein Zuschlag erhoben, richtet sich seine Berechnung grundsätzlich nach der Dauer der Verspätung und der festgesetzten Steuer nach Abzug bestimmter Vorauszahlungen und Steuerabzugsbeträge. Bei Jahressteuererklärungen sieht § 152 AO grundsätzlich 0,25 Prozent je angefangenem Verspätungsmonat, mindestens jedoch 25 Euro, vor. Ausnahmen und Besonderheiten des Einzelfalls bleiben zu beachten.

Diese Schritte sind jetzt sinnvoll

Prüfen, ob tatsächlich eine Abgabepflicht bestand und welcher Termin persönlich galt.
Fehlende Belege ordnen, ohne die Abgabe wegen einzelner Rückfragen unnötig lange aufzuschieben.
Die Erklärung möglichst bald elektronisch oder auf dem zulässigen Übermittlungsweg einreichen.
Den Eingangsnachweis aufbewahren und Schreiben des Finanzamts zeitnah beantworten.
Bei unklarer Pflicht, fehlenden Unterlagen oder besonderen Umständen das zuständige Finanzamt oder eine steuerberatende Stelle kontaktieren.

Der nächste überprüfbare Meilenstein ist der dokumentierte Eingang der Erklärung. Danach entscheidet das Finanzamt im konkreten Verfahren, ob Rückfragen, ein Steuerbescheid oder gegebenenfalls eine Entscheidung über einen Verspätungszuschlag folgt.

Quelle: Bundesministerium der Justiz und Bundesamt für Justiz

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Quellenprüfung Gesetzliche Grundlage

Die Fristangaben und Hinweise zum Verspätungszuschlag beruhen auf den geltenden Vorschriften der Abgabenordnung.

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